Box 3 - Opgaaf Werkelijk Rendement

De Hoge Raad heeft meerdere uitspraken gedaan over de be­rekening van het rendement in box 3. Daarom mag je nu belasting betalen over het werkelijk rendement als dit lager is dan het fictief rendement.

Goed om te weten

  • Je kunt het werkelijk rendement pas doorgeven als je hierover een brief hebt gekregen van de Belastingdienst.
  • Doorgeven doe je via het online formulier ‘Opgaaf werkelijk rendement’ (hierna: OWR) op de website van de Belastingdienst.
  • Het kan zijn dat je meerdere brieven van de Belastingdienst krijgt. Voor de jaren 2021 en later krijg je een aparte brief voor ieder jaar dat je het formulier mag invullen.
  • In de brief van de Belastingdienst lees je hoelang je de tijd hebt voor een bepaald jaar om het formulier in te vullen.
  • Kijk op belastingdienst.nl/box3 voor meer informatie.

Wat heb je nodig voor de opgaaf?

De Belastingdienst vraagt per soort bezitting om andere gegevens. Op belastingdienst.nl zie je welke gegevens je nodig hebt om het werkelijk rendement te bepalen.

Wanneer heb je gegevens nodig van je Reaal verzekering?

Alleen als je

  • aangifte inkomstenbelasting hebt gedaan én
  • je hebt belasting betaald in box 3 (je vermogen was hoger dan de vrijstelling) én
  • je hebt in box 3 een Reaal-verzekering opgegeven

dan heb je gegevens van je Reaal-verzekering nodig bij het invullen van het formulier. In alle andere gevallen niet.

Welke gegevens heb je nodig en waar vind je deze?

Voor ieder jaar dat je het formulier invult, heb je de volgende gegevens van je verzekering nodig:

Dit vind je hier:

  • De waarde op 1 januari: Je aangifte Inkomstenbelasting over het betreffende jaar
  • De waarde op 31 december: Je aangifte Inkomstenbelasting van het jaar erna. De waarde op 31 december is gelijk aan de waarde op 1 januari van het jaar erna
  • Voor het bekijken van je aangiftes, kun je inloggen op Mijn Belastingdienst
  • De fiscale jaaropgaven van Reaal (ook in MijnReaal*)

Dit vind je hier:

  • Je (online) bankafschriften

    Je kunt hierbij zoeken op ‘Reaal’. In de omschrijving van de betaling staat het polis­nummer. Tel alle premies voor de verzekering in het jaar bij elkaar op.

  • Voor sommige verzekeringen: je jaaropgave (ook in MijnReaal*)

  • Je polis (ook in MijnReaal*)

    Je vindt de hoogte van de premie op je polis. Hiermee kun je berekenen hoeveel premie je in het jaar moest betalen. Let op: voor sommige beleggings­verzekeringen kan het zijn dat je in werkelijkheid een ander bedrag hebt betaald.

Dit vind je hier:

  • Op je (online) bankafschriften

    Je kunt zoeken op ‘Reaal’. In de omschrijving staat het polis­nummer. Tel alle uitkeringen uit de verzekering in het jaar bij elkaar op.

  • Je polis (ook in MijnReaal*)

    Op je polis zie je de hoogte van de afgesproken uitkeringen. Tel alle uitkeringen in het jaar bij elkaar op.

  • Bij eenmalige opnames: de uitkeringsbevestiging van Reaal

* Kijk in jouw MijnReaal omgeving bij het onderdeel ‘Documenten’. Heb je nog geen toegang tot MijnReaal? Een account aanmaken gaat makkelijk en snel.

Premiedepot

Heb je een premiedepot bij Reaal? Kijk dan in de jaaropgave voor de waarde per 1 januari en de ontvangen rente. De waarde per 31 december is gelijk aan de waarde per 1 januari van het volgende jaar. De onttrekkingen uit het depot zijn in de meeste gevallen gelijk aan de jaarpremie van de verzekering waaraan het premiedepot is gekoppeld.

Wil je hulp of advies?

Het formulier OWR vul je zelf in. Reaal geeft geen advies. Voor hulp of advies neem je contact op met je financieel adviseur of je belastingadviseur. Ook kun je kijken op de website van de Belastingdienst.