Erfbelasting en de overlijdensrisico­verzekering

Wanneer wij het bedrag van de overlijdensrisico­verzekering uitkeren, moet de begunstigde (de persoon die de uitkering ontvangt) hierover belasting betalen. Dit heet erfbelasting en vroeger heette dit successie­recht. De hoogte van de erfbelasting hangt af van de hoogte van het bedrag dat wij uitkeren en van de relatie van de begunstigde met de overledene.

Wanneer betaal je erfbelasting?

De begunstigde betaalt erfbelasting over de uitkering van de overlijdenrisico­verzekering, tenzij de begunstigde zelf de premie voor de overlijdensrisico­verzekering heeft betaald. De erfbelasting kent ook vrijstellingen. Voor partners die een notarieel samenlevingscontract met wederzijdse zorgverplichting zijn aangegaan of die 5 jaar of langer samenwonen en voor echtgenoten geldt in 2015 een vrijstelling van € 633.014. Van dit bedrag worden wel de waarde van pensioenaanspraken, lijfrenten en goudenhanddrukstam­rechten afgehaald. Ondanks die verminderingen blijft er altijd een minimale vrijstelling over van € 162.071 (2015), maar die vrijstelling heb jij of je partner wellicht nodig voor andere verkrijgingen zoals bijvoorbeeld de eigen woning of spaartegoeden.

Hoe kun je betaling van erfbelasting voorkomen?

Als de begunstigde zelf de premie voor de overlijdensrisico­verzekering heeft betaald, dan hoeft er geen erfbelasting te worden betaald. Voorbeeld: Wil je het overlijden van jezelf verzekeren? En wil je dat je partner geen erfbelasting hoeft te betalen over de uitkering? Zorg er dan voor dat jij de verzekerde bent en dat je partner de verzekeringnemer, premiebetaler en eerste begunstigde is. Let op: de premies mogen niet uit gemeenschappelijk vermogen worden betaald. De begunstigde moet de premies uit eigen vermogen betalen.

Wanneer kies je voor premiesplitsing?

Je kunt kiezen voor premiesplitsing als je 2 verzekerden wilt verzekeren, bijvoorbeeld jij en je partner. Met premiesplitsing kun je voorkomen dat de begunstigde over de uitkering van de overlijdensrisico­verzekering erfbelasting moet betalen. Met premiesplitsing betaal je de premie voor je medeverzekerde en omgekeerd. Premiesplitsing is in veel gevallen mogelijk. Het kan worden toegepast door samenwonenden, gehuwden en geregistreerd partners met huwelijkse- / partnerschapsvoor­waarden.

Kun jij gebruikmaken van premiesplitsing?

Wil je jezelf en je partner verzekeren en woon je samen, heb je een geregistreerd partnerschap of ben je op huwelijkse voor­waarden getrouwd? Kijk dan in het samenlevingscontract, de partnerschapsvoor­waarden of huwelijkse voor­waarden of premiesplitsing mogelijk is. Premiesplitsing kan namelijk alleen erfbelasting voorkomen als de premies niet uit gemeenschappelijk vermogen worden voldaan. Kom je er niet uit of weet je niet zeker of in jouw geval de voor­waarden van samenwonen, partnerschap of huwelijk voldoen? Raadpleeg dan je financieel adviseur of notaris.

Niet bij een gemeenschappelijk vermogen

Ben je getrouwd in gemeenschap van goederen? Dan is er altijd sprake van één gemeenschappelijk vermogen. De premies worden altijd uit dit gezamenlijke vermogen betaald. Premiesplitsing heeft dan geen effect. Maar bij een gezamenlijk vermogen betaal je altijd de helft van de premie zelf. De andere helft betaalt je partner. Bij overlijden van jou of je partner wordt de helft van de uitkering belast met erfbelasting. Is de totale uitkering bij het overlijden kleiner dan de vrijstelling die nog over is? Dan betalen jij of je partner geen erfbelasting.

Help me nu

Help me nu

  • Veelgestelde vragen

  • Social media

    Stel ons je vraag en je ontvangt tijdens openingstijden binnen 1 uur een reactie.

    We zijn op maandag tot en met vrijdag bereikbaar tussen 8.00 en 21.00 uur. Op zaterdag kun je ons bereiken tussen 10.00 en 16.00 uur.

  • Zelf regelen

    Verandert er iets in jouw persoonlijke situatie of wil je je verzekering wijzigen?

  • Chat

    Direct antwoord op je vraag? Start de chat. Wij zitten voor je klaar!

    Chat met ons

    Sorry, op dit moment zijn er geen medewerkers beschikbaar.

    Direct antwoord op je vraag? Start de chat. Wij zitten voor je klaar!

    Chat met ons

    Sorry, op dit moment zijn er geen medewerkers beschikbaar.

    Waar gaat je vraag over?

    We zijn op maandag tot en met vrijdag bereikbaar tussen 8.00 en 21.00 uur. Op zaterdag kun je ons bereiken tussen 10.00 en 16.00 uur.

  • Bellen

    We zijn op maandag tot en met vrijdag bereikbaar tussen 8.00 en 21.00 uur. Op zaterdag kun je ons bereiken tussen 10.00 en 16.00 uur.

    072 - 519 40 00

  • Adviseur

    Je kan veel zelf doen, maar in sommige situaties is hulp van een onafhankelijk adviseur een goede keus.